中國(guó)基金報(bào)記者 顏穎

“一罰三連”！華龍證券及其高管、員工一次性接到三張罰單。

6月15日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)更新三份行政監(jiān)管措施文書(shū)。由于存在投行業(yè)務(wù)內(nèi)控不完善、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善等問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)對(duì)華龍證券采取監(jiān)管談話的決定，華龍證券合規(guī)負(fù)責(zé)人和投行負(fù)責(zé)人需在當(dāng)日接受監(jiān)管談話。

此外，華龍證券時(shí)任負(fù)責(zé)人、投行內(nèi)核部門(mén)負(fù)責(zé)人、質(zhì)控部門(mén)負(fù)責(zé)人均被采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。也即，此次華龍證券高管+員工5人均被監(jiān)管“請(qǐng)喝茶”。

作為證監(jiān)會(huì)2021年公布的20起典型違法案例之一，“藍(lán)山科技欺詐發(fā)行案”始終是華龍證券繞不過(guò)的一道坎。2021年11月，華龍證券因該案而接到450萬(wàn)元的罰沒(méi)大單。此次證監(jiān)會(huì)對(duì)華龍證券投行內(nèi)控、廉潔從業(yè)等領(lǐng)域再次進(jìn)行點(diǎn)名，仍是藍(lán)山科技項(xiàng)目留下的“后遺癥”。

投行內(nèi)控+廉潔從業(yè)不完善

此次“一罰三連”，監(jiān)管主要認(rèn)為華龍證券存在兩大問(wèn)題：

一是投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制不完善，內(nèi)控制度體系不健全、落實(shí)不到位，內(nèi)控組織架構(gòu)混亂，“三道防線”關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)把關(guān)失效等。

二是廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善，未完成廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理與評(píng)估，聘請(qǐng)第三方廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控不到位。

基于此，證監(jiān)會(huì)對(duì)華龍證券采取監(jiān)管談話的行政措施。華龍證券合規(guī)負(fù)責(zé)人、投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人需在2022年6月15日15時(shí)0分接受監(jiān)管談話。

證監(jiān)會(huì)指出，華龍證券應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問(wèn)題，建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行投行業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、工作流程和操作規(guī)范，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，切實(shí)提升投行業(yè)務(wù)質(zhì)量。華龍證券應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)，并向甘肅證監(jiān)局提交書(shū)面問(wèn)責(zé)報(bào)告。

另外，華龍證券時(shí)任董事長(zhǎng)陳牧原作為公司主要負(fù)責(zé)人且分管投行業(yè)務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，同樣被采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。2021年7月，陳牧原已因工作調(diào)動(dòng)原因離任，但仍要為此前公司違規(guī)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

事因“藍(lán)山科技欺詐發(fā)行案”

除了上述高管，被監(jiān)管請(qǐng)去“喝茶”的還有華龍證券時(shí)任內(nèi)核部門(mén)負(fù)責(zé)人和質(zhì)控部門(mén)負(fù)責(zé)人。

經(jīng)查，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)華龍證券在藍(lán)山科技精選層掛牌項(xiàng)目中存在內(nèi)控人員利益沖突、質(zhì)控和內(nèi)核部門(mén)對(duì)項(xiàng)目組落實(shí)質(zhì)控及內(nèi)核意見(jiàn)跟蹤復(fù)核不到位等問(wèn)題。胡某全作為時(shí)任內(nèi)核部門(mén)負(fù)責(zé)人，李某元作為時(shí)任質(zhì)控部門(mén)負(fù)責(zé)人，對(duì)相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。證監(jiān)會(huì)對(duì)二人同樣采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)督管理措施。

中證協(xié)信息顯示，胡某泉任華龍證券副總經(jīng)理、首席風(fēng)險(xiǎn)官，任職起始時(shí)間為2020年7月。胡某泉執(zhí)業(yè)崗位為證券投資咨詢（投資顧問(wèn)），登記時(shí)間為2021年12月。

根據(jù)此前監(jiān)管處罰信息，在藍(lán)山科技項(xiàng)目中，李某元時(shí)任華龍證券北京分公司質(zhì)控部執(zhí)行董事、藍(lán)山科技項(xiàng)目保薦代表人。中證協(xié)登記信息顯示，2022年1月，李某元將執(zhí)業(yè)崗位由“保薦代表人”變更為“一般證券業(yè)務(wù)”。

今年4月，證監(jiān)會(huì)公布2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，藍(lán)山科技欺詐發(fā)行及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案位列其中。這也是為數(shù)不多直接被監(jiān)管點(diǎn)出系中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的案件之一。

證監(jiān)會(huì)指出，該案是一起新三板公司欺詐發(fā)行的典型案件。2017年至2019年，北京藍(lán)山科技股份有限公司通過(guò)虛構(gòu)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)、研發(fā)業(yè)務(wù)等方式，累計(jì)虛增收入8億余元，虛增研發(fā)支出2億余元，虛增利潤(rùn)8000余萬(wàn)元，導(dǎo)致公開(kāi)發(fā)行文件存在虛假記載。

華龍證券股份有限公司、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市天元律師事務(wù)所、開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估有限公司為藍(lán)山科技提供相關(guān)證券服務(wù)，未按業(yè)務(wù)規(guī)則審慎核查，出具的報(bào)告存在虛假記載。新三板公司應(yīng)敬畏市場(chǎng)規(guī)則，切勿“帶病闖關(guān)”，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)勤勉履職，共同維護(hù)新三板市場(chǎng)健康發(fā)展。

曾被罰沒(méi)450萬(wàn)元

因藍(lán)山科技案，華龍證券已多次被追責(zé)。2021年11月，證監(jiān)會(huì)對(duì)華龍證券及藍(lán)山科技項(xiàng)目?jī)擅Ｋ]代表人做出行政處罰決定。

公開(kāi)資料顯示，2020年2月，藍(lán)山科技掛牌精選層首發(fā)上市備案申請(qǐng)獲得北京證監(jiān)局受理。當(dāng)年4月29日，藍(lán)山科技收到新三板首發(fā)掛牌精選層受理通知。5月13日，藍(lán)山科技收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)詢，就公司研發(fā)模式、研發(fā)支出資本化、研發(fā)費(fèi)用高于同行業(yè)上市的原因及合理性等共計(jì)40項(xiàng)問(wèn)題被重點(diǎn)審查。

四個(gè)月之后，藍(lán)山科技主動(dòng)提交終止精選層掛牌申請(qǐng)。2020年11月藍(lán)山科技因涉嫌信披違法違規(guī)被立案調(diào)查，其問(wèn)題也最終被全數(shù)曝出。

證監(jiān)會(huì)指出，華龍證券在藍(lán)山科技首次公開(kāi)發(fā)行股票事項(xiàng)擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，其出具的發(fā)行文件中存在多處虛假記載。此外，華龍證券在該項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，包括關(guān)聯(lián)關(guān)系核查不足、函證程序存在大量缺陷。

例如，華龍證券對(duì)所有供應(yīng)商、客戶的函證均無(wú)發(fā)出的快遞原始單據(jù),詢證函均由華龍證券制作后交給藍(lán)山科技工作人員,并要求供應(yīng)商、客戶直接回函快遞至華龍證券。藍(lán)山科技發(fā)函前會(huì)提前聯(lián)系供應(yīng)商、客戶,要求在虛假函證上配合蓋章。在此情況下，華龍證券發(fā)函程序完全失控,無(wú)法確保函證的結(jié)果真實(shí)客觀。

(資料圖片僅供參考)

類(lèi)似地，華龍證券對(duì)銀行函證、供應(yīng)商客戶訪談等情況均如法炮制，無(wú)法保證內(nèi)容的真實(shí)性。訪談會(huì)見(jiàn)人員、辦公地址等信息均系偽造，對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)運(yùn)輸環(huán)節(jié)、出售生產(chǎn)設(shè)備、公司治理等核查均存在缺陷。

最終，證監(jiān)會(huì)對(duì)華龍證券責(zé)令改正,給予警告,沒(méi)收業(yè)務(wù)收入150萬(wàn)元,并處以300萬(wàn)元罰款；兩名保代給予警告，分別罰款50萬(wàn)元。

此外，同樣是因?qū)λ{(lán)山科技提供服務(wù)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載，3月22日，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)華龍證券及2名責(zé)任人、北京天元律所及2名經(jīng)辦律師、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所及3名會(huì)計(jì)師進(jìn)行公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)開(kāi)元資產(chǎn)評(píng)估公司及2名評(píng)估師通報(bào)批評(píng)。

IPO之路仍在繼續(xù)

公開(kāi)資料顯示，華龍證券成立于2001年，系唯一一家注冊(cè)地在甘肅省的全牌照證券公司。2016年初，華龍證券在新三板掛牌，同年底引入山東國(guó)投、浙江永利、甘肅公航旅、甘肅國(guó)投等33家企業(yè)入股。

早在2017年，華龍證券就已著手準(zhǔn)備IPO，并聘請(qǐng)中信證券作為保薦機(jī)構(gòu)。2017年11月，華龍證券向甘肅證監(jiān)局提交了上市輔導(dǎo)備案材料并獲受理，擬在深交所中小板上市。2018年8月，華龍證券終止新三板掛牌。

對(duì)于上述行政處罰及整改情況，中信證券在輔導(dǎo)工作進(jìn)展報(bào)告中表示，華龍證券多次召開(kāi)黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)立案調(diào)查及處罰事項(xiàng)情況，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的問(wèn)題全面檢視剖析原因并嚴(yán)肅整改，整改進(jìn)展順利。

歷經(jīng)坎坷，華龍證券上市之心不改。2021年年報(bào)中顯示，2021年6月，華龍證券股東大會(huì)通過(guò)了《關(guān)于延長(zhǎng)華龍證券股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行A股股票并上市方案有效期的議案》。

在戰(zhàn)略愿景方面，華龍證券表示，希望成為西部地區(qū)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力最強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好、專(zhuān)業(yè)能力突出、特色經(jīng)營(yíng)顯著的上市券商。

2021年，華龍證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入18.86億元，同比下降1.12%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7.30億元，同比增長(zhǎng)50.21%。截至2021年末，華龍證券資產(chǎn)總額301.60億元，凈資產(chǎn)156.91億元。

此外，2021年年底，華龍證券面向社會(huì)公開(kāi)選聘4名職業(yè)經(jīng)理人，選聘副總經(jīng)理1名（分管投資銀行業(yè)務(wù)）、副總經(jīng)理1名（分管證券投資業(yè)務(wù)）、董事會(huì)秘書(shū)1名、首席信息官1名。此舉也被業(yè)內(nèi)認(rèn)為是在為后續(xù)IPO進(jìn)程“蓄力”。

在罰單接踵落地后，華龍證券IPO之路是否還將有其他坎坷，市場(chǎng)將持續(xù)關(guān)注。