鳳凰網(wǎng)財經(jīng)《上市公司研究院》出品

企業(yè)動態(tài)：

(相關資料圖)

宏石激光首發(fā)過會

深交所上市審核委員會202年第59~60次審議會議于8月3日召開，宏石激光首發(fā)過會。廣東宏石激光技術股份有限公司主要從事激光切割設備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務。經(jīng)過多年的持續(xù)發(fā)展和技術積累，公司已成為國內(nèi)領先的激光切割設備供應商，致力于為全球用戶提供全方位、一體化的激光加工智能解決方案。

凝思軟件首發(fā)過會

深交所上市審核委員會202年第59~60次審議會議于8月3日召開，凝思軟件首發(fā)過會。北京凝思軟件股份有限公司服務于國家關鍵信息基礎設施安全能力建設，始終致力于操作系統(tǒng)的研發(fā)，并以此為基礎開發(fā)圍繞操作系統(tǒng)的系統(tǒng)功能軟件和云計算產(chǎn)品等。公司堅持以自主可控為原則，為電力行業(yè)生產(chǎn)及關鍵業(yè)務系統(tǒng)提供“高安全、高穩(wěn)定、高兼容、高性能”的操作系統(tǒng)及相關產(chǎn)品和服務，并逐步將業(yè)務拓展至通信、軌道交通、金融等大型基礎行業(yè)。

盛禾生物沖刺港交所

Sunho Biologics,Inc.（以下簡稱“盛禾生物”）于2023年8月3日正式向港交所遞交招股說明書，擬主板掛牌上市，中金公司擔任獨家保薦人。成立于2018年的盛禾生物作為一家生物制藥公司，致力于發(fā)現(xiàn)、開發(fā)和商業(yè)化同類首創(chuàng)/同類最佳的生物制劑，通過直接調(diào)節(jié)先天和適應性免疫系統(tǒng)來調(diào)節(jié)免疫微環(huán)境。目前，盛禾生物開發(fā)了各種類型的免疫療法，包括用于治療癌癥和自身免疫性疾的抗體細胞因子。

青島積成IPO終止

經(jīng)過4輪2問詢與回復后，8月1日，青島積成IPO終止。青島積成電子股份有限公司（“青島積成”）是智慧市政整體解決方案供應商，主要從事智慧水務、智慧燃氣的智能儀表及系統(tǒng)的開發(fā)、生產(chǎn)、集成和技術服務。

企業(yè)輿情：

鍵邦股份與關聯(lián)企業(yè)或存人員交叉 獨立性存疑

山東鍵邦新材料股份有限公司（以下簡稱“鍵邦股份”）IPO申請近日上會，公司擬募集資金17.68億元，計劃分別用于環(huán)保助劑新材料及產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設項目（一期）、年產(chǎn)7000噸二苯甲酰甲烷（DBM）智能制造技改及擴產(chǎn)項目、研發(fā)及運營管理中心項目、補充流動資金項目。

招股書披露，鍵邦股份生產(chǎn)基地在山東濟寧，但近年來，公司一直向藍燕科技租賃位于武進區(qū)前黃鎮(zhèn)前黃村委水車橋51號的廠房及辦公樓用于產(chǎn)成品倉儲及部分員工的日常辦公。鍵邦股份稱該租賃為正常生產(chǎn)經(jīng)營之需要，有助于公司借助長三角地區(qū)產(chǎn)業(yè)聚集優(yōu)勢。據(jù)了解，藍燕科技成立于1990年7月，注冊資本50萬元人民幣，由鍵邦股份實際控制人朱劍波之父朱伯范實際控制，因此上述租賃屬于關聯(lián)租賃。

另外，公開資料還顯示，常州市銀康新材料有限公司、江蘇步昇復合材料科技有限公司的企業(yè)聯(lián)系電話為趙亞菊私人手機，而鍵邦股份招股書顯示，公司員工持股平臺股東，行政部人員也叫趙亞菊。兩位趙亞菊是同一人，還是同名同姓？本網(wǎng)記者發(fā)函求證，但鍵邦股份未予回應。　鍵邦股份招股書還披露了報告期內(nèi)公司重大借款合同，其中鍵邦股份及子公司鍵興新材料向YU FANG借款利息11%，而同期其他借款年利率在4.55%至6.525%之間，YU FANG是公司前董事王鎮(zhèn)波的妻子。鍵邦股份向YU FANG借款利率明顯高于其他借款，鍵邦股份并未說明其中原因。(來源：環(huán)球網(wǎng))

新明珠集團IPO待上會：招股書多次抄錯同行數(shù)據(jù) 三年8張罰單逾400萬元打水漂

在更新招股書一個月后，新明珠集團股份有限公司(簡稱“新明珠集團”)收到了審核中心意見落實函。業(yè)內(nèi)人士稱，若無意外，擬IPO企業(yè)在收到并回復審核中心意見落實函后，將很快進入上會流程。招股書資料顯示，新明珠集團的主營業(yè)務為建筑陶瓷的設計、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。

新明珠集團將馬可波羅、東鵬控股、蒙娜麗莎、帝歐家居列為同行業(yè)可比公司。在新明珠集團的招股書中，馬可波羅2020-2022年末的資產(chǎn)負債率(母公司)分別為55.77%、43.76%和44.11%；而馬可波羅的招股書顯示，同期資產(chǎn)負債率(母公司)分別是55.77%、43.76%和31.33%，合并口徑下的資產(chǎn)負債率分別為71.53%、55.45%和44.11%。這意味著，新明珠集團將馬可波羅2022年度合并口徑下的資產(chǎn)負債率當做母公司口徑下的資產(chǎn)負債率進行披露。

2019年以來，新明珠集團子公司被處罰了8次，處罰原因涉及未取得施工許可證施工且未竣工驗收投入使用、未及時履行環(huán)保驗收手續(xù)等，合計罰款金額約417萬元。（來源：中國網(wǎng)財經(jīng)）

盾源聚芯產(chǎn)能利用率走低，外銷和關聯(lián)交易占比高

6月30日，由東方證券保薦承銷的寧夏盾源聚芯半導體科技股份有限公司（簡稱：盾源聚芯）擬在深主板上市。公司本次擬公開發(fā)行股數(shù)不超過6,238.1174萬股，公開發(fā)行的新股數(shù)量不低于本次發(fā)行后總股本的25%。此次擬投入募集資金12.96億元，用于硅部件生產(chǎn)線新建項目、石英坩堝生產(chǎn)線升級項目、盾源聚芯研發(fā)中心建設項目、全球營銷網(wǎng)絡建設項目、現(xiàn)有廠房購置款支付和補充流動資金。其中廠房購置款為0.93億元，單獨補流達2億元。

報告期內(nèi)，盾源聚芯向關聯(lián)方銷售商品的金額分別為1.997億元、2.454億元和2.392億元，占營業(yè)收入的比例分別為76.02%、40.77%和21.90%。上述客戶中，日本磁控系公司間接控股股東，其與下屬各級控股子公司系公司關聯(lián)方；ATC系日本磁控持有32.86%表決權的聯(lián)營企業(yè)，系公司關聯(lián)方。報告期內(nèi)，公司向ATC、申和新材料和中欣晶圓銷售商品的占比分別為37.44%、21.66%和16.11%，通過日本磁控控制的境外關聯(lián)方（FTMT、FTU、FTE、FTK、FTT）間接銷售商品的占比分別為33.08%、19.04%和5.79%。報告期內(nèi)，公司通過日本磁控控制的境外關聯(lián)方FTHD和FTU間接采購商品和原材料，占當期營業(yè)成本的比例分別為6.94%、10.92%和1.94%。報告期內(nèi)，公司通過FTHD間接采購部分生產(chǎn)所需的石英砂、坩堝等，交易金額分別為1,147.20萬元、1,629.36萬元和277.37萬元。報告期內(nèi)，公司通過FTU采購加工硅部件產(chǎn)品所需的拋光材料等商品，交易金額分別為17.09萬元、2,545.95萬元和970.09萬元。

報告期盾源聚芯硅部件材料的產(chǎn)能利用率分別為73.02%、87.07%和90.80%，石英砂鍋的產(chǎn)能利用率僅為45.42%、64.25%和59.49%。而貢獻營收占比達7成的硅部件產(chǎn)能利用率分別為103.91%、90.39%和82.96%，呈現(xiàn)不足的趨勢。（來源：權衡財經(jīng)）

華為供應商盛凌電子IPO：實控人離婚9年仍與前妻存關聯(lián)往來和訴訟

日前，深圳盛凌電子股份有限公司（簡稱“盛凌電子”）遞交招股書，準備在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，擬募資6.24億元。申萬宏源證券為主承銷商。令人關注的是，在公司申請上市過程中，實控人正遭受其前妻的訴訟。招股書顯示，2014年5月，實際控制人蔣志堅與黃新協(xié)議離婚，雙方簽署離婚協(xié)議并對共同財產(chǎn)進行了分割，離婚協(xié)議明確約定雙方共同財產(chǎn)分割完畢、沒有爭議，并在深圳市福田區(qū)民政局完成離婚登記。

2022年6月，黃新以離婚后財產(chǎn)糾紛為由對蔣志堅提起訴訟，請求分割婚姻期間蔣志堅持有的包括盛凌實業(yè)、盛凌電子在內(nèi)的企業(yè)股權。22年9月，深圳市福田區(qū)人民法院一審開庭審理。22年11月黃新撤回該訴訟。與此同時， 22年1月，黃新持股98%的泰德康公司以損害公司利益責任糾紛為由對蔣志堅提起訴訟，要求蔣志堅賠償經(jīng)濟損失合計1000萬元。2023年1月，深圳市福田區(qū)人民法院駁回泰德康的訴訟請求。23年3月，泰德康向深圳市中級人民法院提起二審上訴。截至本招股說明書簽署日，泰德康案二審尚未開庭審理。值得一提的是，招股書顯示，黃新，1996年11月至2021年3月曾擔任盛凌實業(yè)監(jiān)事。報告期內(nèi)，公司與黃新還有關聯(lián)資金往來，2021年，公司拆出資金800萬元。（來源：洞察IPO）

熙華檢測IPO：3.41億商譽懸頂 與實控人外甥做生意成難以回避的質(zhì)疑

近日，醫(yī)藥研發(fā)外包服務提供商上海熙華檢測技術服務股份有限公司（下稱"熙華檢測"）向深交所遞交招股書，準備在創(chuàng)業(yè)板上市。招股書顯示，熙華檢測主要從事以生物分析、藥物分析為核心的藥物研發(fā)一站式服務，核心業(yè)務為向醫(yī)藥企業(yè)提供包括生物分析、CMC等服務，生物分析業(yè)務是其明星板塊，2021年占據(jù)國內(nèi)生物分析市場約3.4%的市場份額，位列第六，占國內(nèi)臨床階段生物分析市場約9.1%市場份額，位列第三。

數(shù)據(jù)顯示，2020年-2022年，熙華檢測合并財務報表中商譽的賬面價值為人民幣2.08億元，人民幣2.03億元，及人民幣3.41億元，占資產(chǎn)總額28.18%，22.56%及22.45%。，近年來，熙華檢測收購了Primera、TCM兩家境外的CRO企業(yè)，該兩筆交易也直接導致公司賬上商譽3.41億元。

報告期內(nèi)，熙華檢測從上海義遜夫醫(yī)藥科技中心（有限合伙）（以下簡稱"義遜夫醫(yī)藥"）處采購技術服務一事頗為顯眼。數(shù)據(jù)顯示，2020-2022年，熙華檢測向關聯(lián)方義遜夫醫(yī)藥采購金額分別為512.48萬元、664.88萬元、625.01萬元，三年累計1802.37萬元，該關聯(lián)采購占主營業(yè)務成本的比例分別為4.69%、3.24%和2.39%，占采購總額的比例分別為13.40%、9.80%和7.12%。而作為此次交易雙方，熙華檢測與義遜夫醫(yī)藥之間關系甚密。我們發(fā)現(xiàn)，義遜夫醫(yī)藥為公司實際控制人邢金松外甥禹洋持股50%的企業(yè)，成立于2019年7月，是一家小微企業(yè)，主營業(yè)務為科技推廣和應用服務業(yè)，2019-2022年參保人數(shù)分別為0人、0人、0人、3人。

不僅如此，熙華檢測還又向?qū)嵖厝送馍硌蠼?jīng)營的一家餐飲企業(yè)——上海真廬餐飲管理有限公司采購員工餐食，三年總計下來，熙華檢測向其支付采購金額累計約381.91萬元。不過奇怪的是，上海真廬餐飲管理有限公司卻離奇在2023年6月27日注銷了，而這個時間恰好是熙華檢測遞交招股書前三天。這一次，熙華檢測表示，上海真廬餐飲管理有限公司實際經(jīng)營者為邢金松姐姐的丈夫，其具有餐飲從業(yè)經(jīng)歷，向該公司采購餐飲可以方便解決員工上班的餐食問題，交易具有必要性。（來源：慧炬財經(jīng)）