12月28日,中公教育發(fā)布公告對深交所關(guān)注函進(jìn)行回復(fù)。針對公司2021年三季度銷售商品提供勞務(wù)收到現(xiàn)金轉(zhuǎn)負(fù)的情況,中公教育在回復(fù)深交所關(guān)注函中解釋表示,公司2021年第三季度銷售商品提供勞務(wù)凈流出現(xiàn)金5.05億元,主要受考試周期變化影響導(dǎo)致,收款不及預(yù)期,尤其是疊加退費(fèi)周期因素、當(dāng)季學(xué)員協(xié)議班退費(fèi)率較高等因素影響,導(dǎo)致銷售回款首次出現(xiàn)負(fù)值。
公告顯示,中公教育在2021年第三季度銷售商品提供勞務(wù)凈流出現(xiàn)金5.05億元,主要由于該季度公司收到培訓(xùn)費(fèi)52.24億元、支付協(xié)議班退費(fèi)57.25億元,形成凈額負(fù)數(shù)5.01億元(其余0.04差額為其他業(yè)務(wù)影響)。而在收款不及預(yù)期方面,中公教育表示,受疫情影響,由于2021年省級(jí)公務(wù)員聯(lián)考時(shí)間提前,學(xué)員備考時(shí)間縮短,培訓(xùn)意愿降低,省考培訓(xùn)招生規(guī)模和培訓(xùn)人次出現(xiàn)下滑,導(dǎo)致公司整體收入水平被拉低。此外,三季度的教師序列招錄公告和報(bào)名人數(shù)大幅減少,同樣導(dǎo)致公司收款減少,整體收款不及預(yù)期。
在回復(fù)深交所提出的“存貸雙高”問題時(shí),中公教育回應(yīng)稱,協(xié)議班模式下,公司需要充足的資金以應(yīng)對可能的退費(fèi)。據(jù)中公教育方面披露,公司協(xié)議班收入始終維持在總收入的75%左右。同時(shí),公司的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流具有較強(qiáng)的季節(jié)性,周期性地需要銀行借款。按一般的季度分布規(guī)律,三季度和四季度的收款較少,退費(fèi)金額相對較高,導(dǎo)致當(dāng)季的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額可能為負(fù),公司需要通過部分短期銀行借款以應(yīng)對季節(jié)性的資金需求。
此外,公司構(gòu)建長期資產(chǎn)的規(guī)模較大,需要通過短期借款補(bǔ)充運(yùn)營資金。公告顯示,近年來,中公教育先后在山東、吉林、遼寧、陜西、北京等地購置建設(shè)學(xué)習(xí)及辦公場所,對資金有一定需求。(記者隋永剛趙博宇)