2022年鋰資源價格空中加油,繼續(xù)讓上游賺得盆滿缽滿,來自“亞洲鋰都”宜春的江特電機也不例外。
10月13日晚,江特電機發(fā)布2022年三季報業(yè)績預(yù)告,預(yù)計前三季度歸母凈利潤19億元-21億元,同比增長661.73%-741.91%。其中,第三季度歸母凈利潤5.52億元-7.52億元,同比增長710.26%-1003.83%。
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不當(dāng)晚的另一則公告則讓人不安,因此前虛構(gòu)交易,虛增營業(yè)收入和利潤,公司及多名時任董監(jiān)高接到了江西證監(jiān)局的正式處罰決定書,被處以警告和罰款等。值得慶幸的是,該行政處罰尚未觸及深交所重大違法強制退市的情形。
鋰鹽產(chǎn)品量價齊升
公司凈利兩年增百倍
2020年三季報,江特電機的凈利潤還只有2000萬元出頭,扣非凈利潤更是錄得虧損,但伴隨新能源汽車行業(yè)爆發(fā),隨之而來的是鋰鹽產(chǎn)品價格量價齊升,公司業(yè)績也持續(xù)爆發(fā)。
2021年三季報江特電機凈利暴增10.66倍來到2.49億元,而10月13日的業(yè)績預(yù)告顯示,其2022年三季報繼續(xù)保持著超高增長,最高摸21億億元,增長上限741%。也就是說,僅僅兩年的時間,公司實現(xiàn)了三季報利潤約百倍的增長,著實逆天。
對公司2022年前三季度業(yè)績較上年同期大幅增長,公司稱主要原因一是受益于新能源行業(yè)的快速發(fā)展,公司鋰鹽業(yè)務(wù)外部環(huán)境持續(xù)向好,下游需求持續(xù)增長;二是報告期內(nèi),公司碳酸鋰產(chǎn)品銷售價格同比出現(xiàn)一定幅度上漲。2022年中報顯示,江特電機的營業(yè)收入近八成來自采礦,電機占比只有19.28%。
公司“產(chǎn)品銷售價格同比出現(xiàn)一定幅度上漲”的說法,實際上還算比較克制的。就公司主力產(chǎn)品之一的電池級碳酸鋰來說,生意社的數(shù)據(jù)顯示,2021年10月時報價均價在18.8萬元/噸左右,而到了今年10月報價均價來到53.19萬元/噸,足足漲了184%。如果跟2020年10月的報價相比,電池級碳酸鋰的漲幅接近2年10倍。
9月底的一次調(diào)研中,江特電機被問及如何看待碳酸鋰價格的持續(xù)性。公司稱,近年來碳酸鋰價格大幅上漲的原因主要是鋰的原料產(chǎn)能不足以及因新能源產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展帶來的下游旺盛需求。未來價格走勢取決于很多因素,比如國家政策、上游原礦開采能力以及下游應(yīng)用端的需求等。作為企業(yè),公司希望價格能夠在合理的利潤區(qū)間內(nèi)平穩(wěn)運行。
而公司在介紹自己的優(yōu)勢時提及,其自有鋰礦資源儲量較大(從已探明礦區(qū)儲量統(tǒng)計,公司持有或控制的鋰礦資源量1億噸以上)。此外,公司目前自有選礦產(chǎn)能120萬噸,同時通過與社會選礦廠合資、合作委托加工的方式迅速填補公司短期對產(chǎn)能的需求。
鋰鹽加工產(chǎn)能方面,公司子公司宜春銀鋰擁有兩條利用鋰云母制取碳酸鋰生產(chǎn)線,兩條鋰輝石/鋰云母混線兼容制取鋰鹽生產(chǎn)線,同時公司擬在宜豐縣投資新建年300萬噸鋰礦采選及年產(chǎn)2萬噸鋰鹽項目用于對“茜坑探轉(zhuǎn)采”項目的發(fā)展和規(guī)劃進(jìn)行承接和配套。
多名時任董監(jiān)高被處罰
行業(yè)的紅利不知道能吃多久,就公司的治理和內(nèi)控來看,同在13日晚的另一則公告令人擔(dān)憂。
公告顯示,江特電機于2021年12月9日收到了國證監(jiān)會《立案告知書》,因涉嫌信息披露違法違規(guī),中國證監(jiān)會決定對公司立案。2022年10月13日,公司收到江西證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》(【2022】4號)。
經(jīng)查,2017年至2018年期間,江特電機間接控股子公司宜春銀鋰通過與其相關(guān)客戶開展無實物流轉(zhuǎn)的虛構(gòu)交易,虛增營業(yè)收入、存貨和利潤。
其中,2017年虛增營業(yè)收入2693.85萬元,虛增利潤總額2693.85萬元,分別占江特電機2017年年報披露營業(yè)收入和利潤總額的0.8%、8.18%。2018年虛增營業(yè)收入6740萬元,虛增存貨9529萬元,累計虛增利潤總額1.11億元,分別占江特電機2018年年報披露營業(yè)收入、存貨、利潤總額的2.23%、10.77%、6.39%。上述情況導(dǎo)致江特電機披露的2017年年報和2018年年報存在虛假記載。
對江特電機的上述信息披露違法行為,時任公司董事長兼總裁朱軍,時任公司董事兼副總裁、宜春銀鋰董事長羅清華,時任公司財務(wù)總監(jiān)龍良萍是直接負(fù)責(zé)的主管人員。時任公司副總裁兼董事會秘書閔銀章,時任宜春銀鋰總經(jīng)理辛毅敏,時任宜春銀鋰總經(jīng)理助理兼銷售部部長柳光明,是其他直接責(zé)任人員。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),江西監(jiān)管局決定:
一、對江西特種電機股份有限公司責(zé)令改正,給予警告,并處以60萬元的罰款。
二、對朱軍、羅清華給予警告,并分別處以30萬元的罰款。
三、對龍良萍給予警告,并處以20萬元的罰款。
四、對閔銀章給子警告,并處以10萬元的罰款。
五、對辛毅敏、柳光明給予警告,并分別處以8萬元的罰款。
值得慶幸的是,江特電機本次收到的《行政處罰決定書》未觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.5.1條、第9.5.2條、第9.5.3條規(guī)定的重大違法強制退市的情形。