北京中嘉任萬(wàn)東律師

中嘉武曉波（實(shí)習(xí)）律師

摘要

在全球化背景下，企業(yè)合規(guī)管理已成為企業(yè)成功運(yùn)作的關(guān)鍵因素，隨著法律法規(guī)的不斷完善和企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的日益復(fù)雜化，企業(yè)合規(guī)管理成為了保障企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的必要手段。而企業(yè)合規(guī)管理之企業(yè)刑事合規(guī)審查是保障企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文以企業(yè)刑事合規(guī)審查為主題，旨在為企業(yè)提供一份詳細(xì)的實(shí)操指南，以便在面對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)更好地應(yīng)對(duì)。

導(dǎo)言

企業(yè)刑事合規(guī)審查是指以刑事法律和刑事實(shí)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)防和控制企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)防公司、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉嫌刑事犯罪，預(yù)防員工等個(gè)人犯罪牽連企業(yè)、企業(yè)家及企業(yè)高管，預(yù)防公司、企業(yè)被動(dòng)牽涉刑事案件。刑事合規(guī)審查是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，有助于避免因刑事犯罪行為導(dǎo)致的企業(yè)聲譽(yù)損失、法律責(zé)任、罰款甚至破產(chǎn)。

一、企業(yè)刑事合規(guī)審查的必要性及目的

1、遵守法律法規(guī)：刑事合規(guī)審查有助于企業(yè)確保遵守國(guó)家和地區(qū)的法律法規(guī)，例如反賄賂、反洗錢、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等。遵守法律法規(guī)不僅是企業(yè)的基本義務(wù)，而且是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基石。

2、降低法律風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)刑事合規(guī)審查，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的違法行為，降低因違法行為導(dǎo)致的罰款、賠償、停產(chǎn)、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等法律風(fēng)險(xiǎn)。這對(duì)于保護(hù)企業(yè)的利益和維護(hù)企業(yè)價(jià)值至關(guān)重要。

3、維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)：刑事合規(guī)審查有助于企業(yè)維護(hù)良好的商業(yè)聲譽(yù)。在合規(guī)審查過(guò)程中，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)并及時(shí)糾正違法行為，防止負(fù)面新聞和輿論影響企業(yè)形象。良好的聲譽(yù)對(duì)于獲得客戶信任、拓展業(yè)務(wù)和吸引投資具有重要意義。

4、促進(jìn)業(yè)務(wù)拓展：合規(guī)經(jīng)營(yíng)是企業(yè)與客戶、供應(yīng)商和投資者建立良好合作關(guān)系的基礎(chǔ)。通過(guò)刑事合規(guī)審查，企業(yè)可以展示其誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)的形象，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)拓展和市場(chǎng)份額的擴(kuò)大。

5、提高管理水平：刑事合規(guī)審查可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理存在的問(wèn)題，如內(nèi)部控制體系不健全、合規(guī)制度不完善等。這有助于企業(yè)優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)部管理水平和效率。

6、培養(yǎng)合規(guī)意識(shí)：刑事合規(guī)審查可以促使企業(yè)加強(qiáng)員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)水平。員工合規(guī)意識(shí)的提高有助于預(yù)防員工違法行為，降低企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

7、持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展：通過(guò)刑事合規(guī)審查，企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)其合規(guī)體系的不足之處，從而進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)和完善。這有助于企業(yè)在日益嚴(yán)格的法律法規(guī)環(huán)境中應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

因此，企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到刑事合規(guī)審查的重要性，應(yīng)將其作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。

二、企業(yè)刑事合規(guī)審查的主要階段及類型

企業(yè)刑事合規(guī)，根據(jù)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的階段具體可以分為三種類型：

1、事前的刑事合規(guī)

事前的刑事合規(guī)是指律師為那些尚無(wú)明顯刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)或高管提供一般性合規(guī)業(yè)務(wù)咨詢，展開(kāi)合規(guī)培訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)章程規(guī)范方面的法律漏洞，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)或交易行為中的法律風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)設(shè)立、投資、經(jīng)營(yíng)、交易等各個(gè)方面提出避免法律風(fēng)險(xiǎn)的建議，幫助企業(yè)重新建章立制，幫助企業(yè)創(chuàng)立合規(guī)部門并樹(shù)立合規(guī)意識(shí)、培育合規(guī)文化等。

2、事中的刑事合規(guī)

事中的刑事合規(guī)是指在企業(yè)或企業(yè)高管、員工已經(jīng)面臨明顯的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的情況下，律師為其提供有針對(duì)性的防范或避免法律風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)。這里所說(shuō)的“已經(jīng)面臨明顯的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)”，是指針對(duì)企業(yè)或高管、員工的刑事訴訟程序雖尚未啟動(dòng)，但該企業(yè)或高管、員工已經(jīng)感受到存在被立案?jìng)刹榈默F(xiàn)實(shí)危險(xiǎn)。例：與本企業(yè)有密切合作關(guān)系的關(guān)聯(lián)企業(yè)正在接受立案?jìng)刹?，有關(guān)部門已經(jīng)讓本企業(yè)或者本企業(yè)的相關(guān)人員配合調(diào)查，這些跡象都顯示針對(duì)本企業(yè)或高管、員工的刑事偵查活動(dòng)即將展開(kāi)，面臨著受到刑事指控。

3、事后的刑事合規(guī)

事后的刑事合規(guī)，又稱之為“刑事調(diào)查的應(yīng)對(duì)”，是指企業(yè)或者企業(yè)高管、員工已經(jīng)被偵查機(jī)關(guān)立案調(diào)查甚至采取強(qiáng)制措施，律師針對(duì)偵查機(jī)關(guān)的調(diào)查為企業(yè)或者企業(yè)高管、員工提供合規(guī)服務(wù)。

三、律師在企業(yè)刑事合規(guī)審查中各階段的主要工作內(nèi)容

（一）在事前企業(yè)刑事合規(guī)審查中，律師的主要工作表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、制定刑事合規(guī)政策和制度

企業(yè)應(yīng)制定一套完整的刑事合規(guī)政策和制度，這些政策和制度應(yīng)涵蓋企業(yè)的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和員工行為，包括但不限于：反賄賂、反洗錢、反壟斷、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、稅收遵從、數(shù)據(jù)保護(hù)和隱私權(quán)等。制定的政策和制度應(yīng)與國(guó)家法律法規(guī)相一致，同時(shí)要能夠適應(yīng)企業(yè)的特殊需求。

2、建立內(nèi)部控制體系

企業(yè)應(yīng)建立一套完善的內(nèi)部控制體系，以監(jiān)管企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。內(nèi)部控制體系應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

權(quán)限和職責(zé)分工：明確各級(jí)管理人員和員工的職責(zé)和權(quán)限，以確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。

業(yè)務(wù)流程監(jiān)控：對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)控，確保流程的合規(guī)性和有效性。

信息披露和報(bào)告制度：建立完善的信息披露和報(bào)告制度，以確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)。

d. 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、開(kāi)展員工培訓(xùn)與教育

企業(yè)應(yīng)定期為員工提供刑事合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)水平。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)刑事合規(guī)政策和制度、刑事風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)防等。

4、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理

企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效措施予以消除或降低。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中，應(yīng)充分了解企業(yè)所面臨的潛在刑事風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，以便采取針對(duì)性的措施進(jìn)行防范。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。

5、實(shí)施監(jiān)督與審計(jì)

企業(yè)應(yīng)對(duì)刑事合規(guī)體系進(jìn)行定期的監(jiān)督和審計(jì)。監(jiān)督和審計(jì)的目的是確保合規(guī)政策和制度的有效執(zhí)行，評(píng)估合規(guī)體系的有效性，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的刑事合規(guī)問(wèn)題。

6、持續(xù)改進(jìn)與反饋

企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)督和審計(jì)的結(jié)果，對(duì)刑事合規(guī)體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，同時(shí)企業(yè)建立一個(gè)有效的問(wèn)題反饋和整改機(jī)制，以確保刑事合規(guī)問(wèn)題得到及時(shí)處理和解決。

（二）在事中企業(yè)刑事合規(guī)審查中，律師所從事的工作主要有三個(gè)方面：

1、開(kāi)展針對(duì)性合規(guī)調(diào)查。也就是對(duì)單位或者自然人所從事的相關(guān)活動(dòng)是否涉及刑事法律風(fēng)險(xiǎn)有針對(duì)性的進(jìn)行全面調(diào)查，對(duì)這些交易和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的細(xì)節(jié)進(jìn)行了解和分析;

2、診斷刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)各項(xiàng)交易和經(jīng)營(yíng)行為，根據(jù)法律規(guī)定，明確指出這些交易、經(jīng)營(yíng)等行為是否觸犯了刑法，究竟構(gòu)成哪些罪名;

3、提出防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的建議。在法律允許的范圍內(nèi)，提出避開(kāi)罪名的具體補(bǔ)救措施，降低刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。比如補(bǔ)齊相應(yīng)合同、退回相應(yīng)款項(xiàng)、還清相應(yīng)債務(wù)等。

（三）在事后企業(yè)刑事合規(guī)審查中，律師從事的工作主要有以下個(gè)方面：

1、向客戶講解可能所涉及的罪名以及相關(guān)的量刑規(guī)則;

2、幫助客戶熟悉刑事訴訟程序的流程;

3、幫助客戶了解偵查訊問(wèn)程序的流程;

4、向客戶講解基本的證據(jù)規(guī)則，尤其是訊問(wèn)筆錄的效力;

5、協(xié)助客戶分清無(wú)罪證據(jù)與有罪證據(jù)，并做好對(duì)無(wú)罪證據(jù)的保全工作，以避免偵查人員立案后將全部證據(jù)材料予以扣押，以至于可能陷于有理說(shuō)不清、有證無(wú)處取的困境等。

四、企業(yè)刑事合規(guī)審查不合格給企業(yè)帶來(lái)的法律后果

1、不利法律責(zé)任：企業(yè)形式合規(guī)審查不合格可能導(dǎo)致企業(yè)及企業(yè)家、高管承擔(dān)法律責(zé)任。根據(jù)具體情況，企業(yè)可能面臨罰款、沒(méi)收違法所得、限制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等行政處罰。在嚴(yán)重的情況下，企業(yè)家及高管、員工甚至可能面臨刑事責(zé)任。

2、信譽(yù)嚴(yán)重受損：合規(guī)審查不合格會(huì)損害企業(yè)家和企業(yè)的聲譽(yù)，導(dǎo)致客戶、合作伙伴和投資者對(duì)企業(yè)的信任度下降。這可能對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)拓展以及投資合作產(chǎn)生不利影響。

3、造成經(jīng)濟(jì)損失：合規(guī)審查不合格可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。這包括直接的罰款、賠償?shù)确韶?zé)任產(chǎn)生的費(fèi)用，以及間接的業(yè)務(wù)損失、市場(chǎng)份額流失等因聲譽(yù)受損而導(dǎo)致的巨大經(jīng)濟(jì)損失。

4、內(nèi)部管理矛盾：形式合規(guī)審查不合格通常暴露出企業(yè)內(nèi)部管理存在問(wèn)題，例如內(nèi)部控制體系不健全、合規(guī)制度不完善等。這要求企業(yè)家投入更多的精力和資源進(jìn)行整改，以提高企業(yè)的合規(guī)水平。

5、高企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本：為了解決合規(guī)問(wèn)題，企業(yè)可能需要投入更多的資金和人力資源進(jìn)行整改、培訓(xùn)和監(jiān)管。這會(huì)導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本上升，對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)生影響。

6、合規(guī)整改壓力：企業(yè)家需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成合規(guī)整改，以避免進(jìn)一步的法律風(fēng)險(xiǎn)。這可能給企業(yè)家?guī)?lái)很大的壓力，需要在短時(shí)間內(nèi)采取措施解決合規(guī)問(wèn)題。

總之，企業(yè)形式合規(guī)審查不合格對(duì)企業(yè)家意味著可能面臨法律責(zé)任、信譽(yù)受損、經(jīng)濟(jì)損失以及合規(guī)整改壓力等多方面的影響。企業(yè)家應(yīng)重視合規(guī)審查，及時(shí)整改問(wèn)題，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)和保護(hù)企業(yè)的利益。

五、探究企業(yè)“刑事合規(guī)審查”應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方向

我國(guó)企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)階段所推行的基本原則是“以檢察機(jī)關(guān)為主導(dǎo)，通過(guò)建立單位犯罪量刑指導(dǎo)意見(jiàn)、涉罪企業(yè)合規(guī)承諾、單位附條件不起訴等制度，構(gòu)建中國(guó)式的刑事合規(guī)，重塑檢察機(jī)關(guān)預(yù)防企業(yè)犯罪角色，豐富檢察權(quán)內(nèi)涵，進(jìn)而推動(dòng)檢察權(quán)在國(guó)家治理體系中角色的重大變更”。為進(jìn)一步推進(jìn)刑事合規(guī)制度在我國(guó)的適用，激勵(lì)企業(yè)能夠主動(dòng)建立刑事合規(guī)體系進(jìn)行合規(guī)審查整改，由最高檢提出并在包括上海、廣東、浙江、江蘇、山東、遼寧等省范圍內(nèi)的全國(guó)百余家檢察院開(kāi)展的“刑事合規(guī)不起訴”工作已經(jīng)如火如荼的進(jìn)行。

（一）如何幫助企業(yè)建立事前刑事合規(guī)體系，做好事前的刑事風(fēng)險(xiǎn)的防控；（二）當(dāng)企業(yè)已經(jīng)踩了刑事犯罪的紅線，如何幫助企業(yè)制定事后的刑事合規(guī)計(jì)劃，監(jiān)督企業(yè)做好刑事合規(guī)整改，為涉罪企業(yè)爭(zhēng)取“合規(guī)不訴”；是探索和開(kāi)展企業(yè)“刑事合規(guī)審查”應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的兩個(gè)方向。

六、重點(diǎn)闡述律師在“企業(yè)事后刑事合規(guī)”中的角色及作用

律師作為企業(yè)“合規(guī)監(jiān)管人”對(duì)企業(yè)合規(guī)進(jìn)行監(jiān)管。

以檢察院為主導(dǎo)，推動(dòng)涉罪企業(yè)進(jìn)行刑事合規(guī)整改，律師作為第三方“合規(guī)監(jiān)管人”參與其中對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。律師事務(wù)所及律師作為監(jiān)督者的角色參與檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)的涉罪企業(yè)刑事合規(guī)整改，其首先應(yīng)當(dāng)進(jìn)入合規(guī)監(jiān)管人的“名錄庫(kù)“，名錄庫(kù)成員是由司法局和檢察院協(xié)同選任。律師作為第三方合規(guī)監(jiān)管人，其主要是對(duì)涉罪企業(yè)的合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)管。

具體內(nèi)容包括：

律師應(yīng)就企業(yè)刑事合規(guī)情況進(jìn)行調(diào)查；

協(xié)助犯罪嫌疑企業(yè)制定合規(guī)計(jì)劃以及協(xié)助檢察院監(jiān)督合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行；

針對(duì)企業(yè)刑事合規(guī)建設(shè)出具階段性書面監(jiān)控報(bào)告，作為檢察院作出相應(yīng)處理決定的參考。

律師作為企業(yè)“辯護(hù)人”參與企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)。

尋找涉罪企業(yè)適合做刑事合規(guī)不訴的理由，并說(shuō)服檢察機(jī)關(guān)對(duì)該企業(yè)啟動(dòng)合規(guī)整改的程序，力求將刑事犯罪對(duì)企業(yè)的損害降到最低。

1、當(dāng)企業(yè)或企業(yè)高管已經(jīng)涉嫌犯罪，進(jìn)入刑事訴訟程序后，律師作為企業(yè)的辯護(hù)人，更多的還是履行辯護(hù)職責(zé)，律師應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身處境，做到具體問(wèn)題具體分析，拿出優(yōu)質(zhì)可行的解決方案，幫助企業(yè)了解涉嫌的罪名及可能引起的刑事處罰，為面對(duì)違法調(diào)查提供法律指引，積極收集無(wú)罪、罪輕的證據(jù)，將“刑事合規(guī)不起訴”作為一種有利的辯護(hù)手段，尋找涉罪企業(yè)適合做刑事合規(guī)不訴的理由，積極主動(dòng)的為涉罪企業(yè)申請(qǐng)和爭(zhēng)取做合規(guī)整改和建設(shè)。力求將刑事犯罪對(duì)企業(yè)的損害降到最低。

2、隨著“刑事合規(guī)不起訴”試點(diǎn)單位的進(jìn)一步增多，相信面向全國(guó)普遍實(shí)施指日可待。律師應(yīng)發(fā)揮主觀能動(dòng)性在事前合規(guī)等環(huán)節(jié)就發(fā)揮作用，參與其中，為更多的企業(yè)建立刑事合規(guī)體系貢獻(xiàn)一份力量，讓更多的企業(yè)能夠真正做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)并能夠經(jīng)得住時(shí)代的長(zhǎng)久考驗(yàn)，這也是我國(guó)推行“刑事合規(guī)不訴”制度的初衷。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)應(yīng)全面提高合規(guī)意識(shí)，將刑事合規(guī)審查納入企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的核心，通過(guò)完善合規(guī)體系，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范刑事風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)因刑事犯罪行為帶來(lái)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失，保護(hù)企業(yè)聲譽(yù)和品牌形象，確保企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

（本文由北京中嘉律師事務(wù)所執(zhí)行主任任萬(wàn)東律師、武曉波（實(shí)習(xí)）律師共同撰稿提供）

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